Στο στόχαστρο των ελεγκτικών αρχών βρίσκονται χιλιάδες υποθέσεις μεταβιβάσεων ακινήτων, με αιχμή του δόρατος τις αγοραπωλησίες με μετρητά, τις αδήλωτες μεταβιβάσεις του 2019, αλλά και παλαιές υποθέσεις γονικών παροχών, δωρεών και κληρονομιών. Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων έχει ήδη ανοίξει 2.500 φακέλους, οι οποίοι θεωρούνται υψηλού κινδύνου για φοροδιαφυγή και ξέπλυμα μαύρου χρήματος.
Η επιλογή των υποθέσεων γίνεται μέσω ενός αυτοματοποιημένου συστήματος αξιολόγησης κινδύνου, το οποίο στηρίζεται σε συγκεκριμένα κριτήρια, με αξιοποίηση δεδομένων τόσο από εσωτερικές όσο και εξωτερικές πηγές πληροφόρησης. Στην κορυφή της λίστας βρίσκονται υποθέσεις που παραγράφονται στο τέλος του 2025, περιπτώσεις αγοραπωλησιών με μετρητά, καθώς και φορολογούμενοι που αξιοποίησαν το αφορολόγητο των 800.000 ευρώ για γονικές παροχές και δωρεές.
Ελέγχους θα υποστούν και συμβολαιογράφοι, κυρίως για την εγκυρότητα των πιστοποιητικών ΕΝΦΙΑ που εκδίδονται κατά τις μεταβιβάσεις. Ειδικότερα, εξετάζεται εάν ο ΕΝΦΙΑ έχει καταβληθεί ή αν υπάρχει νόμιμη απαλλαγή για τα πέντε ή έξι τελευταία έτη, αναλόγως της ημερομηνίας της πράξης μεταβίβασης. Το πιστοποιητικό ΕΝΦΙΑ αποτελεί βασική προϋπόθεση για τη μεταβίβαση ακινήτου, καθώς διασφαλίζει ότι δεν υπάρχουν ληξιπρόθεσμες οφειλές ή άλλες εκκρεμότητες σε σχέση με το συγκεκριμένο ή και άλλα ακίνητα του φορολογουμένου.
ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΕΠΙΣΗΣ
Σημαντικό έργο έχουν ήδη επιτελέσει τα Ελεγκτικά Κέντρα και το Κέντρο Ελέγχου Φορολογούμενων Μεγάλου Πλούτου (ΚΕΦΟΜΕΠ), τα οποία το 2024 διενήργησαν 1.107 ελέγχους σε υποθέσεις φορολογίας κεφαλαίου, επιβάλλοντας φόρους και πρόστιμα συνολικού ύψους 12,47 εκατ. ευρώ.
Στο πλαίσιο των ελέγχων εξετάζονται κυρίως υποθέσεις μεταβιβάσεων με προσωρινές αξίες ακινήτων, όπου εντοπίζονται σημαντικές αποκλίσεις μεταξύ δηλωμένων και εκτιμώμενων τιμών από τη ΔΟΥ, αλλά και περιπτώσεις απαλλαγών πρώτης κατοικίας, τόσο σε γονικές παροχές όσο και σε αγοραπωλησίες, βάσει ύψους αξίας.
Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται σε υποθέσεις μεταβιβάσεων περιουσιακών στοιχείων που περιλαμβάνουν κινητές αξίες, μετοχές ή μερίδια επιχειρήσεων, όπως και στον έλεγχο δικαιολογητικών για την απαλλαγή από τον ειδικό φόρο επί των ακινήτων.
