Εκατοντάδες παραβάσεις σε γονικές παροχές και δωρεές χρηματικών ποσών έφεραν στο φως οι ελεγκτικοί μηχανισμοί της ΑΑΔΕ, οδηγώντας στην επιβολή φόρων και προστίμων σε φορολογούμενους που δεν συμμορφώθηκαν με την ισχύουσα νομοθεσία.
Οι αρχές εντόπισαν περιπτώσεις όπου μεταβιβάσεις χρημάτων πραγματοποιήθηκαν με τρόπο που παραβιάζει τους κανόνες φορολόγησης, με αποτέλεσμα την απόρριψη σχετικών προσφυγών από τη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών (ΔΕΔ).
Σε μια χαρακτηριστική υπόθεση, η ΔΕΔ έκρινε ως τεχνητή διευθέτηση δύο διαδοχικές χρηματικές δωρεές που πραγματοποιήθηκαν μέσα σε τρεις μήνες. Η πρώτη μεταβίβαση έγινε από γιο προς τη μητέρα του και η δεύτερη από τη μητέρα προς τον άλλο γιο της. Οι φορολογικές αρχές έκριναν ότι οι συναλλαγές αυτές είχαν ως αποκλειστικό σκοπό την αποφυγή καταβολής του φόρου δωρεάς, καθώς το ποσό της γονικής παροχής δεν προερχόταν από τα χρηματικά διαθέσιμα της μητέρας, αλλά από τον αρχικό δωρητή. Ο προσφεύγων ισχυρίστηκε ότι η μητέρα του ήταν ο πραγματικός δωρεοδόχος, γεγονός που θα οδηγούσε σε απαλλαγή από τη φορολόγηση, ωστόσο δεν κατόρθωσε να προσκομίσει επαρκή αποδεικτικά στοιχεία. Η ΔΕΔ απέρριψε την προσφυγή του και επέβαλε τη σχετική φορολογική επιβάρυνση.
Ανάλογη περίπτωση αφορούσε παππού, ο οποίος κατέθεσε μετρητά στον λογαριασμό του εγγονού του, με αποτέλεσμα την επιβολή φόρου 10%. Ο εγγονός προσέφυγε στη ΔΕΔ, υποστηρίζοντας ότι ο παππούς του αγνοούσε πως η συναλλαγή έπρεπε να πραγματοποιηθεί μέσω τραπεζικού συστήματος, ωστόσο η ένσταση απορρίφθηκε. Αντίστοιχο περιστατικό καταγράφηκε και σε δωρεά μεταξύ πατέρα και γιου, όπου η μεταβίβαση των χρημάτων έγινε με μετρητά λόγω κατασχεμένων τραπεζικών λογαριασμών. Και σε αυτή την περίπτωση, επιβλήθηκε ο προβλεπόμενος φόρος, καθώς η νομοθεσία απαιτεί την πραγματοποίηση των μεταβιβάσεων αποκλειστικά μέσω τραπεζικών συναλλαγών.
Μία ακόμα υπόθεση αφορούσε γυναίκα που δώρισε χρήματα στη μητέρα της, η οποία στη συνέχεια τα μεταβίβασε στον αδελφό της. Οι φορολογικές αρχές θεώρησαν τη δεύτερη μεταβίβαση ως δωρεά δεύτερης κατηγορίας και επέβαλαν φόρο 20%. Ο φορολογούμενος υποστήριξε ότι πρόκειται για δύο ανεξάρτητες συναλλαγές, αλλά η ΔΕΔ αποφάνθηκε πως η χρονική εγγύτητα των μεταβιβάσεων αποτελεί ένδειξη προσπάθειας αποφυγής φορολόγησης.
