Ο ΟΠΕΚΕΠΕ διευκρινίζει ότι η διαδικασία εφαρμόζεται στο σύνολο των ενταγμένων πράξεων και σε κάθε αίτηση προκαταβολής, ενδιάμεσης πληρωμής και αποπληρωμής στο πλαίσιο του Μέτρου 1.2.1. «Εκσυγχρονισμός Γεωργικών Εκμεταλλεύσεων» του Προγράμματος Αγροτικής Ανάπτυξης της Ελλάδας 2007- 2013 (ΠΑΑ).
Η χρηματοδότηση αφορά στην καταβολή της συγχρηματοδοτούμενης οικονομικής ενίσχυσης (εθνικοί και ενωσιακοί πόροι) από το Ευρωπαϊκό Γεωργικό Ταμείο Αγροτικής Ανάπτυξης (ΕΓΤΑΑ).
Σκοπός της διαδικασίας είναι ο έλεγχος της αιτούμενης προς συγχρηματοδότηση δαπάνης και η συμφωνία οικονομικού και φυσικού αντικειμένου της πράξης, βάσει των υποχρεώσεων που αναλαμβάνει ο δικαιούχος για την υλοποίηση της πράξης, σύμφωνα με την Ατομική Απόφαση Έγκρισης του δικαιούχου και τις νομικές δεσμεύσεις που απορρέουν από αυτή. Βάσει των στοιχείων αυτών βεβαιώνεται η επιλεξιμότητα των εγκεκριμένων αιτήσεων και για τη φύση, το εύρος και τα όρια της εκτελεσθείσας εργασίας, διασφαλίζοντας τη νομιμότητα και κανονικότητα (οι πληρωμές πραγματοποιούνται σύμφωνα με τους σχετικούς ενωσιακούς και εθνικούς κανόνες και τις διαθέσιμες πιστώσεις), πληρότητα των αιτημάτων πληρωμής, πραγματικότητα των πράξεων και ιχνιλασιμότητα του ελέγχου.
Η διαδικασία είναι επαναλαμβανόμενη, αρχίζει μετά την ένταξη της πράξης στο ΠΑΑ. 2007-2013 και λήγει με την οικονομική εκκαθάρισή της.
Υποβολή αίτησης προκαταβολής / πληρωμής από δικαιούχο.
Για την έγκριση δαπανών πράξεων για συγχρηματοδότηση τους από το Π.Α.Α. 2007-2013 στο πλαίσιο του Μέτρου 121 «Εκσυγχρονισμός Γεωργικών Εκμεταλλεύσεων», ο δικαιούχος πρέπει να έχει υποβάλλει αίτηση χορήγησης προκαταβολής (Ε_1) ή αίτηση πληρωμής (Ε_2) με τα προβλεπόμενα δικαιολογητικά και παραστατικά στην Διεύθυνση Αγροτικής Οικονομίας και Κτηνιατρικής (ΔΑ.Ο.Κ.) της οικίας Περιφέρειας, σύμφωνα με τη διαδικασία υποβολής που ορίζεται στις αποφάσεις του μέτρου και τα συνημμένα υποδείγματα αυτών. Σημειώνεται πως για την προκαταβολή ο δικαιούχος θα πρέπει να ανοίξει τραπεζικό λογαριασμό ο οποίος θα χρησιμοποιείται αποκλειστικά για τη διαχείριση της προκαταβολής και για την εξόφληση δαπανών για την υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου.
Διαδικασία Πιστοποίησης και Παραλαβής Φυσικού και Οικονομικού Αντικειμένου. Καθορισμός Πληρωτέου Ποσού Οικονομικών Ενισχύσεων
1. Οι Επιτροπές Παρακολούθησης των Δ.Α.O.K., πραγματοποιούν τον έλεγχο των αιτήσεων προκαταβολής / πληρωμής που υποβάλλουν οι δικαιούχοι όσον αφορά:
1.1. Τους όρους και τις προϋποθέσεις χορήγησης ενίσχυσης σύμφωνα με τις εθνικές και ενωσιακές διατάξεις.
1.2. Τα οριζόμενα στην ατομική απόφαση έγκρισης του επενδυτικού σχεδίου,
1.3. Τις διαδικασίες διοικητικού ελέγχου και επιτόπιας επίσκεψης
1.4. Τους απαραίτητους διασταυρωτικούς ελέγχους
Αιτήσεις χορήγησης προκαταβολής
Αναφορικά με την αίτηση χορήγησης προκαταβολής η κάθε Επιτροπή Παρακολούθησης των Δ.Α.Ο.Κ. αφότου ελέγξει ως προς την πληρότητα την αίτηση, λαμβάνει αριθμό πρωτοκόλλου από το μηχανογραφικό σύστημα που υποστηρίζει το μέτρο, οριστικοποιώντας το αίτημα. Δεν πραγματοποιείται οριστικοποίηση, εφόσον το αίτημα δεν είναι πλήρες σύμφωνα με τα υποδείγματα.
Στην συνέχεια, ελέγχει πως η εγγυητική επιστολή έχει εκδοθεί από αναγνωρισμένο τραπεζικό ίδρυμα και είναι διατυπωμένη σύμφωνα με το συνημμένο υπόδειγμα (Ε_3), καταχωρεί στο μηχανογραφικό σύστημα που υποστηρίζει το μέτρο τα στοιχεία της εγγυητικής επιστολής και πραγματοποιεί το διοικητικό έλεγχο χορήγησης προκαταβολής (Ε_4).
Για τις αιτήσεις προκαταβολής όπου βάσει του διοικητικού ελέγχου εγκρίνεται η χορήγηση, η ΔΑΟΚ ενημερώνει εγγράφως τους δικαιούχους, σε χρόνο που καθορίζεται από τον Φορέα Εφαρμογής, για την προσκόμιση φορολογικής και ασφαλιστικής ενημερότητας σύμφωνα με το συνημμένο υπόδειγμα (Ε_16). Στο έγγραφο αναφορικά με την φορολογική ενημερότητα ορίζεται ρητά ότι η ενίσχυση εμπίπτει στο άρθρο 242 παράγραφος 4 του ν. 4072/2012 και πως η πληρωμή αφορά προκαταβολή.
Με την παραλαβή τους, διαβιβάζει στο Φορέα Εφαρμογής:
• συγκεντρωτική κατάϋταϋη προκαταβολών με κατάθεοη εγγυητικών επιϋτολών (Ε_5)
• η πρωτότυπη εγγυητική επιστολή για κάθε δικαιούχο με ένα φωτοαντίγραφο αυτής-
• το πρακτικό διοικητικού ελέγχου χορήγησης προκαταβολής -
Για όλα τα ανωτέρω η Δ.Α.Ο.Κ. διατηρεί αντίγραφο στο φάκελο του δικαιούχου.
Αιτήσεις ενδιάμεσης πληρωμής και αποπληρωμής
Αναφορικά με την αίτηση πληρωμής η κάθε Επιτροπή Παρακολούθησης των Δ.Α.Ο.Κ. αφότου ελέγξει ως προς την πληρότητα την αίτηση, λαμβάνει αριθμό πρωτοκόλλου από το μηχανογραφικό σύστημα που υποστηρίζει το μέτρο, οριστικοποιώντας το αίτημα. Δεν πραγματοποιείται οριστικοποίηση, εφόσον το αίτημα δεν είναι πλήρες σύμφωνα με τα υποδείγματα. Οι προθεσμίες υποβολής ελέγχονται με βάση την ημερομηνία οριστικοποίησης.
Στην συνέχεια, εφόσον πραγματοποιηθεί επιτόπια επίσκεψη (Ε_7) σύμφωνα με τα προβλεπόμενα για το μέτρο, η κάθε Επιτροπή Παρακολούθησης των Δ.Α.Ο.Κ. καταχωρεί στο μηχανογραφικό σύστημα που υποστηρίζει το μέτρο τα στοιχεία της και πραγματοποιεί το διοικητικό έλεγχο πληρωμής (Ε_8).
Για τις αιτήσεις πληρωμής όπου βάσει του διοικητικού ελέγχου εγκρίνεται η χορήγηση, η ΔΑΟΚ ενημερώνει εγγράφως τους δικαιούχους, σε χρόνο που καθορίζεται από τον Φορέα Εφαρμογής, για την προσκόμιση φορολογικής και ασφαλιστικής ενημερότητας σύμφωνα με το συνημμένο υπόδειγμα (Ε_16). Στο έγγραφο αναφορικά με την φορολογική ενημερότητα ορίζεται ρητά ότι η ενίσχυση εμπίπτει στο άρθρο 242 παράγραφος 4 του ν. 4072/2012 και πως η πληρωμή αφορά ενδιάμεση ή τελική πληρωμή.
Με την παραλαβή τους, διαβιβάζει στο Φορέα Εφαρμογής:
• συγκεντρωτική κατάσταση διοικητικών ελέγχων (Ε_9)
• το πρακτικό διοικητικού ελέγχου πληρωμής για κάθε δικαιούχο
• συγκεντρωτική κατάσταση αποδέσμευσης εγγυητικών επιστολών (Ε_10) όταν πληρούνται οι προϋποθέσεις σε επίπεδο δικαιούχου
• Φωτοαντίγραφο της εγγυητικής επιστολής στην περίπτωση αποδέσμευσης
Σε περίπτωση όπου λόγω κυρώσεων ή μειώσεων η πληρωμή δεν οδηγεί σε κάλυψη του ποσού της προκαταβολής η αποδέσμευση της εγγυητικής επιστολής πραγματοποιείται σε επόμενη/ες πληρωμές οπότε και συμπληρώνονται οι πίνακες αποδέσμευσης ανά εγγυητική επιστολή.
Σε περίπτωση μερικής ή ολικής κατάπτωσης της εγγυητικής επιστολής, η αρμόδια Δ.Α.Ο.Κ. αποστέλλει στο Φορέα Εφαρμογής εγγράφως τους λόγους κατάπτωσης, μαζί με φωτοαντίγραφο της εγγυητικής επιστολής αναφέροντας το ποσό που καταπίπτει καθώς και το ποσό που πρέπει να αποδεσμευτεί.
Για όλα τα ανωτέρω η Δ.Α.Ο.Κ. διατηρεί αντίγραφο στο φάκελο του δικαιούχου.
Ο Φορέας Εφαρμογής, πραγματοποιεί ελέγχους με βάση τα έγγραφα που λαμβάνει από τις Δ.Α.Ο.Κ. με τα στοιχεία των αποτελεσμάτων των ελέγχων επί των αιτήσεων προκαταβολής/ πληρωμής, προκειμένου να βεβαιώσει την επιλεξιμότητα, λαμβάνοντας υπόψη:
2.1. Τους όρους και τις προϋποθέσεις χορήγησης ενίσχυσης σύμφωνα με τις εθνικές και κοινοτικές διατάξεις
2.2. Τους απαραίτητους διασταυρωτικούς ελέγχους
5. Αναγνώριση και Εκκαθάριση Δαπάνης
Ο Φορέας Εφαρμογής:
1. Αναγνωρίζει και εκκαθαρίζει τη δαπάνη σύμφωνα με τα αποτελέσματα του ελέγχου επιλεξιμότητας που πραγματοποιεί κατά τα οριζόμενα στις προηγούμενες ενότητες.
2. Καταχωρεί στο Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα Αγροτικής Ανάπτυξης (Ο.Π.Σ.Α.Α.) όλα τα απαραίτητα στοιχεία για την καταβολή της οικονομικής ενίσχυσης στους δικαιούχους οι οποίοι μετά τη διενέργεια όλων των απαραίτητων ελέγχων (συμπεριλαμβανομένης της φορολογικής ενημερότητας και ασφαλιστικής ενημερότητας) είναι επιλέξιμοι για την καταβολή οικονομικής ενίσχυσης.
3. Ετοιμάζει παρτίδα πληρωμής δικαιούχων οι οποίοι είναι επιλέξιμοι από το Ο.Π.Σ.Α.Α., ανά είδος πληρωμής (προκαταβολή - ενδιάμεση δόση - αποπληρωμή) και ανά περιφέρεια.
4. Δημιουργεί φάκελο πληρωμής ο οποίος περιέχει: Διαβιβαστικό Πληρωμής (Ε Ι2),
Αναλυτική Κατάσταση Πληρωμής, η οποία δημιουργείται αυτόματα από την καρτέλα του Ο.Π.Σ.Α.Α. Παρακολούθηση / Αναφορές / Κατάσταση Πληρωμής Υποχρεώσεων - Μέτρου, ανά ομάδα δικαιούχων που είναι επιλέξιμοι για πληρωμή, ανά είδος πληρωμής (προκαταβολής, ενδιάμεσης ή τελικής πληρωμής) και ανά περιφέρεια, με την αναγνώριση και εκκαθάριση της δαπάνης με σφραγίδα της υπηρεσίας και πρωτότυπες υπογραφές (από τον ελεγκτή, τον προϊστάμενο του τμήματος και τον προϊστάμενος της διεύθυνσης).
Συγκεντρωτική Κατάσταση Ελέγχου (check lit) (Ε 13) με τη βεβαίωση επιλεξιμότητας με σφραγίδα της υπηρεσίας και πρωτότυπες υπογραφές (τον προϊστάμενο του τμήματος και τον προϊστάμενος της διεύθυνσης)
Φορολογική ενημερότητα (σε περίπτωση που υπάρχει όρος παρακράτησης, η φορολογική ενημερότητα συνοδεύεται απαραιτήτως και από την Ταυτότητα πληρωμής)
Ασφαλιστική ενημερότητα
Στην περίπτωση της καταβολής προκαταβολής επισυνάπτει:
συγκεντρωτική κατάσταση κατάθεσης εγγυητικών επιστολών (Ε_5) με σφραγίδα της υπηρεσίας και πρωτότυπες υπογραφές (τον προϊστάμενο του τμήματος και τον προϊστάμενο της διεύθυνσης)
Πίνακες κατάθεσης εγγυητικής επιστολής (Ε_6) με τις πρωτότυπες εγγυητικές επιστολές
Στην περίπτωση αποδέσμευσης των εγγυητικών επιστολών επισυνάπτει
συγκεντρωτική κατάσταση αποδέσμευσης εγγυητικών επιστολών (Έ_10) με σφραγίδα της υπηρεσίας και πρωτότυπες υπογραφές (τον προϊστάμενο του τμήματος και τον προϊστάμενος της διεύθυνσης)
πίνακες αποδέσμευσης ανά εγγυητική επιστολή (E l 1) με το φωτοαντίγραφο των εγγυητικών επιστολών
Ο Φάκελος Πληρωμής διαβιβάζεται στη Διεύθυνση Αγροτικής Ανάπτυξης και Αλιείας / Τμήμα Βελτίωσης της Ανταγωνιστικότητας του Ο.Π.Ε.ΚΕ.Π.Ε. με ένδειξη προκαταβολής, ενδιάμεσης, η τελικής πληρωμής.
Σε περίπτωση μερικής ή ολικής κατάπτωσης της εγγυητικής επιστολής ο Φορέας Εφαρμογής συμπληρώνει τους πίνακες κατάπτωσης ανά εγγυητική επιστολή (Ε_15), επισυνάπτει τους λόγους κατάπτωσης ανά δικαιούχο και το φωτοαντίγραφο της εγγυητικής επιστολής και τα διαβιβάζει στη Διεύθυνση Αγροτικής Ανάπτυξης και Αλιείας / Τμήμα Βελτίωσης της
Ανταγωνιστικότητας για να αποσταλούν στη Διεύθυνση Πληρωμών Αγροτικών Ενισχύσεων/ Τμήμα Προϋπολογισμού και Εσόδων του Ο.Π.Ε.ΚΕ.Π.Ε.
5. Καταβολή οικονομικής ενίσχυσης
Το Τμήμα Βελτίωσης της Ανταγωνιστικότητας επιβεβαιώνει την πληρότητα και νομιμότητα του αιτήματος με βάση τη Λίστα Ελέγχου Εποπτείας Πληρωμής (Ε_14) η οποία υπογράφεται από τον υπάλληλο που είναι υπεύθυνος για τη διενέργεια της διοικητικής επαλήθευσης και εγκρίνεται ως προς την πληρότητα και επάρκεια τεκμηρίωσής της από τον προϊστάμενο του τμήματος Βελτίωσης της Ανταγωνιστικότητας.
Στη συνέχεια, στο Ο.Π.Σ.Α.Α. επιβεβαιώνεται το συνολικό ποσό των επιλέξιμων δαπανών του Αιτήματος Πληρωμής και εγκρίνεται η παρτίδα πληρωμής.
Το Τμήμα Βελτίωσης της Ανταγωνιστικότητας προωθεί, με υπογραφή προϊσταμένου της Διεύθυνσης, το φάκελο πληρωμής στη Δ/νση Πληρωμών - Τμήμα Λογιστηρίου για την πραγματοποίηση της πληρωμής.
Μετά την έκδοση της Εντολής Πληρωμής η Δ/νση Πληρωμών Αγροτικών Ενισχύσεων καταχωρεί στο Ο.Π.Σ.Α.Α. το είδος πληρωμής, τον αριθμό και την ημερομηνία της Εντολής Πληρωμής προκειμένου να ενημερωθεί ο Φορέας Εφαρμογής για την πραγματοποίηση της πληρωμής του δικαιούχου και αποστέλλει στο Τραπεζικό Ίδρυμα με το οποίο συνεργάζεται ο Ο.Π.Ε.ΚΕ.Π.Ε. ηλεκτρονικό αρχείο για την πίστωση του ποσού της πληρωμής στον τραπεζικό λογαριασμό του κάθε δικαιούχου. Σε περίπτωση απόρριψης πληρωμών κατά την διαδικασία πίστωσης στο Τραπεζικό Ίδρυμα, το αρχείο απορριπτέων δικαιούχων αποστέλλεται από το Τραπεζικό Ίδρυμα στην αρμόδια Διεύθυνση του Ο.Π.Ε.Κ.Ε.Π.Ε. η οποία, κατόπιν επεξεργασίας, το διαβιβάζει στο Φορέα Εφαρμογής προς διόρθωση των στοιχείων των δικαιούχων στο Ο.Π.Σ.Α.Α., με κοινοποίηση στο τμήμα Βελτίωσης της Ανταγωνιστικότητας. Μετά την διόρθωση των στοιχείων στο Ο.Π.Σ.Α.Α. ο Φορέας Εφαρμογής ενημερώνει για την διόρθωση τη Διεύθυνση Πληρωμών Αγροτικών Ενισχύσεων με κοινοποίηση στο τμήμα Βελτίωσης της Ανταγωνιστικότητας. Το αρχείο αποστέλλεται εκ νέου στο Τραπεζικό Ίδρυμα από την διεύθυνση Πληρωμών Αγροτικών Ενισχύσεων και ενημερώνει το Ο.Π.Σ.Α.Α.
Ολοκλήρωση Πράξης
Ο Φορέας Εφαρμογής μόλις επιβεβαιώσει στο Ο.Π.Σ.Α.Α. την πραγματοποίηση της τελικής πληρωμής του δικαιούχου από την Οικονομική Αναφορά Προόδου, (συμπληρωμένο το πεδίο "Αριθμός Εγγράφου Πληρωμής" στην αναζήτηση ή εντός της Οικονομικής Αναφοράς Προόδου στην καρτέλα "Πληρωμές Οικονομικής Αναφοράς" συμπληρωμένο το "* Αρ. Εγγράφου ΟΠΕΚΕΠΕ") πραγματοποιεί τις απαραίτητες ενέργειες στο Ο.Π.Σ.Α.Α. για την Ολοκλήρωση της πράξης. Συγκεκριμένα, στην οθόνη των αποφάσεων έργου επιλέγει στο πεδίο Είδος Απόφασης' το ΟΛΟΚΛΗΡΩΣΗ ΠΡΑΞΗΣ ώστε αυτόματα η κατάσταση του Τεχνικού Δελτίου αλλάζει σε «ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΟ», η Σύμβαση εμφανίζει την πληροφορία πως το έργο είναι ολοκληρωμένο ενώ και όλες οι Οικονομικές Αναφορές ενημερώνουν τον χρήστη για την ολοκλήρωση του έργου. Επιπλέον, δεν επιτρέπει το σύστημα τη δημιουργία νέας έκδοσης Τεχνικού Δελτίου, δεν επιτρέπεται η καταχώριση νέας Απόφασης, δεν επιτρέπεται η δημιουργία νέας έκδοσης της Σύμβασης και δεν επιτρέπεται καταχώριση νέας Οικονομικής Αναφοράς.
