Στη δημόσια διαβούλευση για το νέο νομοσχέδιο του υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών συμμετείχε και ένας Έλληνας πολίτης, ο οποίος, αν και γεννήθηκε στις Ηνωμένες Πολιτείες, ζει σχεδόν όλη του τη ζωή στην Ελλάδα. Ο ίδιος αντιμετωπίζει σοβαρές δυσκολίες στις τραπεζικές και χρηματιστηριακές συναλλαγές του, λόγω της απαίτησης να δηλώνει Social Security Number (SSN), σύμφωνα με τις διατάξεις της συμφωνίας FATCA μεταξύ Ελλάδας και ΗΠΑ.
Ο πολίτης αυτός επέστρεψε στην Ελλάδα με την οικογένειά του σε ηλικία τριών ετών και δεν διαθέτει Social Security Number, καθώς ποτέ δεν υπέβαλε σχετική αίτηση ούτε επιθυμεί να το αποκτήσει. Ωστόσο, οι ελληνικές τράπεζες τον κατατάσσουν αυτόματα ως Αμερικανό πολίτη λόγω του τόπου γέννησής του, με αποτέλεσμα να του ζητείται SSN ή αμερικανικός αριθμός φορολογικού μητρώου (TIN) προκειμένου να προχωρήσει σε οικονομικές συναλλαγές, όπως το άνοιγμα λογαριασμών ή η πραγματοποίηση επενδύσεων.
Η υποχρέωση αυτή απορρέει από το νομοθετικό πλαίσιο που ισχύει στο πλαίσιο της διμερούς συμφωνίας FATCA μεταξύ Ελλάδας και ΗΠΑ (ν. 4493/2017), το οποίο επιβάλλει στις ελληνικές χρηματοπιστωτικές αρχές να συλλέγουν και να υποβάλλουν πληροφορίες σχετικά με το TIN για κάθε φυσικό ή νομικό πρόσωπο που πληροί τα κριτήρια των ΗΠΑ.
Παρά τα προβλήματα που αντιμετωπίζει εδώ και οκτώ χρόνια, ο συγκεκριμένος πολίτης δεν είχε λάβει επαρκή ενημέρωση σχετικά με το ότι η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων των ΗΠΑ (IRS) έχει θεσπίσει ειδικούς κωδικούς, οι οποίοι μπορούν να χρησιμοποιηθούν από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σε περιπτώσεις όπου δεν έχει αποκτηθεί ο αμερικανικός ΑΦΜ. Αν και η χρήση αυτών των κωδικών παραμένει προαιρετική, η μη αναφορά των απαραίτητων πληροφοριών από τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα ενδέχεται να τα εκθέσει στον κίνδυνο να χαρακτηριστούν ως μη συμμορφούμενα προς τη FATCA.
Οι συγκεκριμένοι κωδικοί αφορούν περιπτώσεις όπως οι ατομικοί λογαριασμοί που φέρουν αποκλειστικά ένδειξη τόπου γέννησης στις ΗΠΑ, οι νέοι και προϋπάρχοντες λογαριασμοί που παρουσιάζουν ελλιπή τεκμηρίωση ή μεταβολές στις συνθήκες τους, καθώς και οι λογαριασμοί νομικών οντοτήτων με σημαντικά υπόλοιπα που δεν έχουν τεκμηριωθεί επαρκώς.
