Οι παραβάσεις αφορούσαν κυρίως μεταβιβάσεις που δεν πραγματοποιήθηκαν μέσω τραπεζικού συστήματος, όπως ορίζουν οι διατάξεις που τέθηκαν σε εφαρμογή προ τριετίας.
Σύμφωνα με τα στοιχεία, πολλές μεταβιβάσεις κρίθηκαν άκυρες, με τους εμπλεκόμενους να καλούνται να πληρώσουν σημαντικά ποσά σε φόρους και πρόστιμα. Πολλοί από αυτούς προσέφυγαν στη Διεύθυνση Επίλυσης Διαφορών (ΔΕΔ), χωρίς ωστόσο να δικαιωθούν, καθώς δεν είχαν ακολουθήσει τις απαιτούμενες διαδικασίες.
Η νομοθεσία προβλέπει αφορολόγητο όριο 800.000 ευρώ για γονικές παροχές και δωρεές μεταξύ συγγενών πρώτης κατηγορίας, όπως γονείς και παιδιά ή παππούδες και εγγόνια. Ωστόσο, προϋπόθεση για την εφαρμογή του αφορολόγητου είναι οι μεταφορές χρημάτων να γίνονται αποκλειστικά μέσω του χρηματοπιστωτικού συστήματος. Η χρήση μετρητών εκτός τραπεζικού πλαισίου καθιστά τις συναλλαγές φορολογητέες.
ΔΙΑΒΑΣΤΕ ΕΠΙΣΗΣ
Σε μία χαρακτηριστική περίπτωση, παππούς κατέθεσε μετρητά στον λογαριασμό του εγγονού του, με αποτέλεσμα να επιβληθεί φόρος 10%. Ο εγγονός προσέφυγε στη ΔΕΔ, υποστηρίζοντας ότι ο παππούς δεν γνώριζε πως η συναλλαγή έπρεπε να πραγματοποιηθεί μέσω τράπεζας, ωστόσο η προσφυγή του απορρίφθηκε.
Αντίστοιχο περιστατικό αφορά πατέρα που δώρισε χρήματα στον γιο του μέσω κατάθεσης μετρητών, καθώς οι τραπεζικοί του λογαριασμοί είχαν κατασχεθεί. Και σε αυτή την περίπτωση επιβλήθηκε φόρος, με τη ΔΕΔ να απορρίπτει την προσφυγή του γιου, καθώς η νομοθεσία απαιτεί αποκλειστικά τραπεζικές συναλλαγές.
Σε άλλη υπόθεση, μια γυναίκα μετέφερε χρήματα στη μητέρα της, η οποία στη συνέχεια τα δώρισε στον αδελφό της. Η φορολογική διοίκηση θεώρησε τη δεύτερη μεταβίβαση ως δωρεά δεύτερης κατηγορίας και επέβαλε φόρο 20%. Ο φορολογούμενος ισχυρίστηκε ότι επρόκειτο για δύο ανεξάρτητες συναλλαγές, αλλά η ΔΕΔ απέρριψε την προσφυγή, κρίνοντας ότι η ταυτόχρονη πραγματοποίηση των μεταβιβάσεων αποτελούσε ένδειξη προσπάθειας αποφυγής της φορολογίας.
Οι έλεγχοι της ΑΑΔΕ συνεχίζονται, με τις αρχές να εστιάζουν σε συναλλαγές που δεν πληρούν τις νόμιμες προϋποθέσεις, ενώ οι φορολογούμενοι καλούνται να είναι ιδιαίτερα προσεκτικοί στις μεταβιβάσεις χρηματικών ποσών, ώστε να μην έρθουν αντιμέτωποι με πρόσθετες φορολογικές επιβαρύνσεις.
