Οι έλεγχοι ξεκίνησαν αυτόματα αμέσως μετά το κλείσιμο της πλατφόρμας και για τον 7ο κύκλο της Επιστρεπτέας Προκαταβολής και ήδη γίνονται διασταυρώσεις στα έσοδα που έχουν δηλωθεί και τα αντίστοιχα στοιχεία των προηγούμενων ετών.
Σύμφωνα με όσα έχουν ανακοινωθεί, όσοι εντοπιστούν να έχουν δηλώσει ψευδή στοιχεία υποχρεούνται να επιστρέψουν το σύνολο του ποσού που έλαβαν από την Επιστρεπτέας Προκαταβολή και μάλιστα με τους νόμιμους τόκους και προσαυξήσεις.
Είναι ενδεικτικό ότι μετά τον εντοπισμό υποθέσεων απάτης κατά τον προηγούμενο κύκλο της επιστρεπτέας, το υπουργείο Οικονομικών αποφασισε να μη ληφθούν υπόψη τροποποιητικές δηλώσεις του 2020 που υποβλήθηκαν μετά τον Ιανουάριο του 2021 αναφορικά με τον 7ο κύκλο της Επιστρεπτέας, ή η χρήση του μέτρου της αναστολής συμβάσεων εργασίας μόνο για εργαζομένους οι οποίοι απασχολούνται κατ’ ελάχιστων 4 ώρες ημερησίως.
Επιβολή ποινών
Σε αυτό το πλαίσιο και εφόσον οι αρμόδιες αρχές εντοπίσουν περιπτώσεις φορολογουμένων οι οποίοι επιχείρησαν να ξεγελάσουν το σύστημα και να επωφεληθούν των κονδυλίων της Επιστρεπτέας Προκαταβολής η ΑΑΔΕ μπορεί:
να μην εγκρίνει προσωρινά την αίτηση για τη χορήγηση της Επιστρεπτέας Προκαταβολής και να ενημερώσει εγγράφως τη ΓΔΟΥ του Υπουργείου Οικονομικών με τα κρίσιμα για κάθε περίπτωση στοιχεία
να μην συμπεριλαμβάνει τα πρόσωπα τα οποία πιθανώς καταστρατηγούν τις διατάξεις στις αναλυτικές και συγκεντρωτικές καταστάσεις δικαιούχων, ενημερώνοντας σχετικά όλες τις συναρμόδιες υπηρεσίες,
να κοινοποιεί τα ευρήματα στον Εισαγγελέα Οικονομικού Εγκλήματος και στη Γενική Διεύθυνση του Σώματος Δίωξης Οικονομικού Εγκλήματος για την εξακρίβωση πιθανής απόπειρας τέλεσης οικονομικών εγκλημάτων σε βάρος του Ελληνικού Δημοσίου
να προβαίνει στις δέουσες ενέργειες συμμόρφωσης ή ελέγχου, με βάση την κείμενη νομοθεσία.
Υπενθυμίζεται ότι η επιλογή των δικαιούχων έγινε με βάση τον τζίρο που εμφανίζουν οι επιχειρήσεις με τους παρακάτω όρους:
α) σε περίπτωση που το άθροισμα του κύκλου εργασιών των μηνών Ιανουαρίου, Φεβρουαρίου και Μαρτίου 2020 είναι θετικό και επιπλέον ο κύκλος εργασιών του μηνός Μαρτίου 2020 είναι μεγαλύτερος ή ίσος του κύκλου εργασιών Φεβρουαρίου 2020, ως κύκλος εργασιών αναφοράς της επιχείρησης λαμβάνεται το άθροισμα του κύκλου εργασιών των μηνών Ιανουαρίου, Φεβρουαρίου και Μαρτίου 2020,
β) άλλως σε περίπτωση που το άθροισμα του κύκλου εργασιών των μηνών Ιανουαρίου και Φεβρουαρίου 2020 είναι θετικό, ως κύκλος εργασιών αναφοράς της επιχείρησης λαμβάνεται το άθροισμα του κύκλου εργασιών των μηνών Ιανουαρίου και Φεβρουαρίου, πολλαπλασιαζόμενο με τρία δεύτερα (3/2),
γ) άλλως σε περίπτωση που το άθροισμα του κύκλου εργασιών των μηνών Ιανουαρίου και Φεβρουαρίου 2020 δεν είναι θετικό και η επιχείρηση έχει θετικό κύκλο εργασιών τον μήνα Οκτώβριο του 2020, ως κύκλος εργασιών αναφοράς λαμβάνεται ο κύκλος εργασιών του μηνός Οκτωβρίου 2020 πολλαπλασιαζόμενος επί τρία
